IRRBB: भारतीय रिजर्व बैंक ने बैंकिंग बुक में ब्याज दर जोखिम पर अंतिम दिशानिर्देश जारी किए

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) ने 17 फरवरी को बैंकिंग बुक में ब्याज दर जोखिम (IRRBB: Interest Rate Risk in Banking Book) पर अंतिम दिशानिर्देश जारी किए, जिसके लिए बैंकों को IRRBB के लिए अपने जोखिम को मापने, निगरानी करने और डिस्क्लोज करने की आवश्यकता होती है, अन्यथा यह कैपिटल बेस और उधारदाताओं की आय के भविष्य को प्रभावित कर सकता है।

• दिशानिर्देशों के अनुसार, बैंक के IRRBB जोखिम की प्रकृति और स्तर को समझने की जिम्मेदारी बैंकों के बोर्ड की होती है।

• बोर्ड को व्यापक व्यापार रणनीतियों के साथ-साथ IRRBB के संबंध में समग्र नीतियों को मंजूरी देनी चाहिए।

• तदनुसार, सर्कुलर में कहा गया है कि बोर्ड यह सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार है कि स्वीकृत रणनीतियों और नीतियों के अनुरूप IRRBB की पहचान, माप, निगरानी और नियंत्रण के लिए बैंक द्वारा कदम उठाए गए हैं।

क्या है बैंकिंग बुक में ब्याज दर जोखिम (IRRBB)?

• IRRBB बैंकों की पूंजी और ब्याज दरों में प्रतिकूल उतार-चढ़ाव से उत्पन्न होने वाली कमाई के लिए वर्तमान या संभावित जोखिम को कहा जाता है जो इसकी बैंकिंग बुक पोजीशन को प्रभावित करता है।

• दरअसल यह कस्टमर को दिए गए ऋण और कस्टमर द्वारा नकद जमा पर निर्धारित ब्याज दरों के बीच बेमेल का कारण बनता है। अत्यधिक IRRBB बैंकों के मौजूदा पूंजी आधार और/या भविष्य की कमाई के लिए एक महत्वपूर्ण जोखिम पैदा कर सकता है।

• उदाहरण के लिए, यदि ब्याज दरों में वृद्धि होती है और किसी बैंक द्वारा दिए गए ऋण पर खुद ब्याज की प्राप्ति की तुलना में अपनी जमाराशियों पर तुरंत ब्याज का भुगतान करना पड़ता है, तो इसका परिणाम यह हो सकता है कि बैंक ऋणों से प्राप्त होने वाले ब्याज की तुलना में जमा राशियों पर अधिक ब्याज दे रहा है।

• यह बेमेल बाद में बैंक की शुद्ध ब्याज आय में कटौती करेगा, साथ ही साथ इसकी इक्विटी के आर्थिक मूल्य (economic value of its equity: EVE) को प्रभावित करेगा, जो कि भविष्य के कैश फ्लो और आउटफ्लो को कम करके प्राप्त किया जाता है। अप्रैल 2016 में, बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति ने IRRBB के लिए एक रेगुलेटरी फ्रेमवर्क को अंतिम रूप दिया था।